司法罚没虚拟币处置的合规性主要体现在处置主体适格、处置流程合法、价格公允及严格的反洗钱审查等方面,具体如下:
1.处置主体适格:由具有相应资质的机构参与处置。如北京产权交易所由北京市人民政府批准设立,具备司法拍卖和罚没资产处置的业务资质,可接受公安机关委托处置涉案虚拟货币。
2.处置流程合法:遵循相关规定,通过境外合规渠道进行处置。如通过香港合规持牌交易所公开变现出售,既不违背国家禁止境内交易等有关规定,又可在出现纠纷时依照最高法关于 “司法互助安排”,申请香港法院协助执行。同时,处置过程严格按照规定流程操作,如北交所选定的服务机构需预先提供足额履约保证金,处置全程录音录像,确保风险控制措施安全可靠。
3.价格公允:按照财政部《罚没财物管理办法》设置保留价,通过询价后以最优报价成交,避免极端行情可能导致的不良后果,确保成交价格公允,实现涉案资产价值最大化。
4.严格反洗钱审查:在处置过程中进行严格的反洗钱审查,确保资金来源和去向合法合规,防止虚拟货币被用于洗钱等违法犯罪活动。
5.符合法律对虚拟货币财产属性的认定:根据相关法律政策,虚拟货币属于虚拟商品,具有财产价值,虽禁止其在境内交易流通,但司法处置罚没虚拟币是基于其财产属性,对涉案资产进行依法处理,符合法律规定。